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Version 3.4.x et 4.x.x#
Attention !
Cette page concerne le paramétrage des acomptes pour les versions 3.4, 4.0, 4.1 et 4.2 d’artis.net. Si votre version est la 3.3, se référer à cette page.
La législation de la TVA sur l’acompte change à partir du 1er janvier 2023. À partir de cette date, tous les acomptes (concernant les biens et les prestations) sont soumis à la TVA.
Afin de le conformer à la loi, Il faut donc modifier le paramétrage, voir ci-après.
Paramètre ACOMPTE_TVA_BIEN#
Si le paramétrage n’a pas été effectué précédemment, consulter le chapitre Paramétrage des acomptes sur cette page.
En 3.4.x : Paramètres généraux > Paramètres > Gérer les paramètres
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Paramètres généraux > Gérer les paramètres
Rechercher le paramètre
ACOMPTE_TVA_BIENCliquer sur le bouton
ou 
Cocher la case ☑ Valeur,
Cliquer sur le bouton
ou 
ou F2
Paramétrage#
Lors de la mise à jour, les éléments ci-après ont été automatiquement mis en place :
Catégorie comptable
Les catégories comptables suivantes sont ajoutées :
Vente : Avance et acompte reçus
Achat : Avance et acompte versés
Comptes comptables
Vente : 4191 - Avance et acompte reçus
Achat : 4091 - Avance et acompte versés
Paramètres
COMPTE_ACOMPTE_CLIENTvalorisé à 4191COMPTE_ACOMPTE_FOURNISSEURvalorisé à 4091
Paramétrage à effectuer#
Règle de numérotation : Acompte#
En 3.4.x : Paramètres généraux > Paramètres > Gérer les règles de numérotation
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Paramètres généraux > Gérer les règles de numérotation
Créer une nouvelle règle de numérotation Acompte.
Nom : acompte,
Type : Commun à toutes les organisations,
Organisations Toutes,
Préfix : (vide),
Premier numéro : 1,
Longueur : 6,
Suffix : (vide).
Table de décision : nature de flux#
En 3.4.x : Paramètres généraux > Classifications, tables, listes et identifiants > Gérer les tables de décision
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Paramètres généraux > Gérer les tables de décision
Rechercher la table TD_NatureFlux
Les flux suivants sont initialisés lors de la mise à jour en v3.3. “SERVICE” indique des prestations, tandis que “AUTRE” concerne les biens, les marchandises, etc.
Position |
Catégories comptable |
TVA en attente |
Nature du flux |
|---|---|---|---|
1 |
Avance et acompte reçus |
Non |
SERVICE |
2 |
Avance et acompte versés |
Non |
SERVICE |
3 |
Vente de Contrat de maintenance SSC |
Non |
SERVICE |
4 |
Vente de Forfait intervention |
Non |
SERVICE |
5 |
Vente de Formation |
Non |
SERVICE |
6 |
Achats Etudes et prestations services |
Non |
SERVICE |
7 |
Achat Sous traitance |
Non |
SERVICE |
8 |
Achat Prestations Diverses |
Non |
SERVICE |
9 |
* |
Non |
AUTRE |
La colonne TVA en attente doit obligatoirement être à Non (décoché). Cette information, utile pour la version précédente (3.3.x), n’est plus utilisée en version 3.4.x.
Les lignes 3 à 8 sont des exemples de catégories comptables classées en “SERVICE”.
Plan comptable#
En 3.4.x : Comptabilité > Paramètres de la Comptabilité > Gérer les plans comptables
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Comptabilité > Gérer les plans comptables
Deux options sont possibles :
Soit créer un seul compte comptable 44580 TVA à régulariser ou en attente,
Soit créer un compte 44580… par taux de TVA.
Exemple :
Type de compte |
Organisation |
Numéro de compte |
Correspondance comptabilité |
Intitulé |
Catégorie |
|---|---|---|---|---|---|
Compte de TVA collectée |
Toutes |
44580001 |
44580001 |
TVA à régulariser ou en attente 1 |
|
Compte de TVA collectée |
Toutes |
44580002 |
44580002 |
TVA à régulariser ou en attente 2 |
Table de décision CompteTvaV3#
En 3.4.x : Paramètres généraux > Classifications, tables, listes et identifiants > Gérer les tables de décision
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Paramètres généraux > Gérer les tables de décision
Rechercher la table de décision CompteTvaV3,
Avec les valeurs :
Option TVA : DEBIT ou ENCAISSEMENT,
Sens du flux : COLLECTEE ou DEDUCTIBLE.
Exemple :
Position |
Code org int |
Option TVA |
Sens du flux |
Ecriture spécifique |
Code TVA |
Régime fiscal |
Gestion de TVA |
Date début validité |
Date fin validité |
Compte TVA |
Flag TVA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 |
* |
* |
COLLECTEE |
ACOMPTE |
N |
* |
* |
01/01/2000 |
01/01/2036 |
44580001 |
|
2 |
* |
* |
COLLECTEE |
ACOMPTE |
* |
* |
* |
01/01/2000 |
01/01/2036 |
44580002 |
|
3 |
* |
* |
COLLECTEE |
* |
* |
* |
* |
01/01/2000 |
01/01/2036 |
44571000 |
|
4 |
* |
* |
DEDUCTIBLE |
ACOMPTE |
* |
* |
* |
01/01/2000 |
01/01/2036 |
44566002 |
|
5 |
* |
* |
DEDUCTIBLE |
* |
* |
* |
* |
01/01/2000 |
01/01/2036 |
44566000 |
La table ci-dessus indique que :
Les montants de TVA des acomptes de vente sousmis à la TVA normale (N - 20%) sont imputés au compte 44580001 (ligne 1),
Les montants de TVA des acomptes de vente sousmis à une TVA différente de la TVA normale (N - 20%) sont imputés au compte 44580002 (ligne 2).
Les comptes 44580001 et 44580002, sont précédemment créés dans le plan comptable (paragraphe précédent).
Achat#
Article d’achat#
En 3.4.x : Articles et Tarifs > Articles > Gérer les articles de facturation
En 4.x.x : Menu ERP > Articles > Gérer les articles de facturation
Il est nécessaire de créer, au minimum, un article de facturation Acompte. Il est possible d’en créer plusieurs.
Exemple :
Article : ACPTE - Acompte
TVA : N - Normal
Nom classification |
Obligatoire |
Catégorie |
|---|---|---|
COMPTES COMPTABLES Achat |
|
4091 Avance et acompte versés |
COMPTES COMPTABLES Vente |
|
4191 Avance et acompte reçus |
ARTICLES DE FACTURATION |
|
PRST PRESTATION / FRA FRAIS ANNEXE / FRAN Frais annexe |
Paramètre#
En 3.4.x : Paramètres généraux > Paramètres > Gérer les paramètres
En 4.x.x : Menu Paramétrage > Paramètres généraux > Gérer les paramètres
Rechercher le paramètre
CODE_ARTICLE_ACOMPTE_FOURNISSEUR,Indiquer en valeur le code de l’article de facturation précédemment créé. S’il existe plusieurs articles, la valeur doit contenir la liste des codes séparés par ; (point-virgule).
Vente#
En 3.4.x : Articles et Tarifs > Articles > Gérer les articles
En 4.x.x : Menu ERP > Articles > Gérer les articles
Créer un article ou autant d’articles acompte souhaités en fonction de la nature, exemple : un article acompte matériel et un article acompte logiciel. Ces articles doivent être de type “Produit intangible”.
Sur les articles, dans la Classification COMPTES COMPTABLES Vente, sélectionner 4191 - Avance et acompte reçus.
Remarque :
Il est nécessaire de créer de nouveaux articles acomptes. Reprendre les anciens articles utilisés en version 3.2.x est un risque d’avoir une pièce comptable déséquilibrée (le fonctionnement n’étant pas le même).
En créant de nouveaux articles, cela permet d’utiliser les anciens articles présents dans le corps de la commande (ou facture) selon “l’ancienne méthode”.
Commande, factures et pièces comptables#
| COMMANDE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Bien | 1000 | N | ||
| Prestation | 1200 | N | ||
| TVA N | 2200 | 20 | 440 | |
| TTC | 2640 | |||
| Acompte | 1000 | |||
| Net à payer | 1640 | |||
| FACTURE D'ACOMPTE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Acompte | 833.33 | N | ||
| TVA N | 833.33 | 20 | 166.67 | |
| TTC | 1000 | |||
| Acompte | ||||
| Net à payer | 1000 | |||
Pièce comptable générée par artis.net :
Facture d’acompte : journal de vente |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Acompte |
1000 |
|
445700 |
TVA collectée |
166.67 |
|
419100 |
Clients - Avances et acomptes reçus |
1000 |
|
44580 |
TVA à régulariser ou en attente |
166.67 |
| FACTURE DEFINITIVE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Bien | 1000 | N | ||
| Prestation | 1200 | N | ||
| Acompte du dd/mm/yyy, déductible du HT, pour 833.33 € | ||||
| Acompte | -833.33 | N | ||
| TVA N | 1366.67 | 20 | 273.33 | |
| TTC | 1640 | |||
| Acompte | ||||
| Net à payer | 1640 | |||
Pièce comptable générée par artis.net :
Facture définitive : journal de vente |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Facture |
1640 |
|
707000 |
Bien |
1000 |
|
706000 |
Prestation |
1200 |
|
445700 |
TVA collectée |
273.33 |
|
419100 |
Clients - Avances et acomptes reçus |
1000 |
|
445800 |
TVA à régulariser ou en attente |
166.67 |
Annulation d’acompte#
Si la facture d’acompte n’est pas à l’état “Envoyé”, il est possible de supprimer cette facture (le numéro de facture n’est pas réutilisable). L’utilisateur peut alors procéder à la suppression de l’acompte sur la commande.
Si la facture d’acompte est à l’état “Envoyé”, il n’est pas possible de faire un avoir sur une facture d’acompte.
Une saisie d’avoir direct convient en terme de document, mais la pièce comptable qui en découlera ne sera pas correcte comptablement.
Dans ce cas, la procédure est la suivante :
Il est nécessaire d’ajouter dans la commande des lignes d’article (de même nature de flux) : une en positive et une en négative.
La ligne positive va permettre de “consommer” l’acompte.
La ligne négative va permettre d’envoyer l’avoir au client.
La méthode d’annulation est la même pour les prestations et les biens.
Commande initiale :
| COMMANDE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Prestation | 1000 | N | ||
| TVA N | 1000 | 20 | 200 | |
| TTC | 1200 | |||
| Acompte | 500 | |||
| Net à payer | 700 | |||
Facture d’acompte :
| FACTURE D'ACOMPTE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Acompte | 416.67 | N | ||
| TVA N | 416.67 | 20 | 83.33 | |
| TTC | 500 | |||
| Acompte | ||||
| Net à payer | 500 | |||
Facture d’acompte |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Acompte |
500 |
|
445700 |
TVA collectée |
83.33 |
|
419100 |
Clients - Avances et acomptes reçus |
500 |
|
44580 |
TVA à régulariser ou en attente |
83.33 |
La facture définitive n’est pas effectuée. Pour avoiriser l’acompte, il est alors nécessaire d’ajouter dans la commande un article de même nature de flux que l’acompte sur prestation (ci-dessous nommé “Divers intangible”) :
| COMMANDE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Prestation | 1000 | N | ||
| Divers intangible | 416.67 | N | ||
| Divers intangible | -416.67 | N | ||
| TVA N | 1000 | 20 | 200 | |
| TTC | 1200 | |||
| Acompte | 500 | |||
| Net à payer | 700 | |||
La ligne négative est utilisée pour générer un avoir. Il faut prendre soin de modifier le libellé de la ligne en “Avoir sur acompte”. Cet avoir est à envoyer au client :
| AVOIR DE L'ACOMPTE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Divers intangible | -416.67 | N | ||
| TVA N | -416.67 | 20 | -83.33 | |
| TTC | -500 | |||
| Acompte | 0 | |||
| Net à payer | -500 | |||
Avoir à envoyer au client |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Facture |
500 |
|
706000 |
Prestation |
416.67 |
|
445700 |
TVA collectée |
83.33 |
La ligne positive est utilisée pour “consommer” l’acompte. Cette facture est à conserver en interne (non envoyée au client) :
| CONSOMMATION DE L'ACOMPTE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Divers intangible | 416.67 | N | ||
| Acompte du dd/mm/yyy, déductible du HT, pour 416.67 € | ||||
| Acompte | -416.67 | N | ||
| TVA N | 0 | 20 | 0 | |
| TTC | 0 | |||
| Acompte | ||||
| Net à payer | 0 | |||
Facture |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Facture |
0 |
|
706000 |
Prestation |
416.67 |
|
419100 |
Clients - Avances et acomptes reçus |
500 |
|
445800 |
TVA à régulariser ou en attente |
83.33 |
Le reste de la commande est alors disponible pour être facturée de manière classique :
| FACTURE CLASSIQUE | Montant | Tva | ||
|---|---|---|---|---|
| Prestation | 1000 | N | ||
| TVA N | 20 | 1000 | 200 | |
| TTC | 1200 | |||
| Acompte | 0 | |||
| Net à payer | 1200 | |||
Facture classique |
Débit |
Crédit |
|
|---|---|---|---|
411client |
Client - Facture |
1200 |
|
706000 |
Prestation |
1000 |
|
445700 |
TVA collectée |
200 |